La Declaración Anual 2024 corresponde a los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024. Se presenta en línea en el aplicativo del SAT, seleccionando el formulario que corresponda a los ingresos y al régimen fiscal. Como el ejercicio ya es histórico, quien todavía no la presenta debe revisar el portal vigente del SAT para determinar si corresponde una declaración normal tardía o una complementaria; la información oficial citada aquí no permite confirmar la fecha límite general original para presentarla.
Qué declaración corresponde a tus ingresos
El aplicativo no usa necesariamente el mismo formulario para todas las personas físicas. El SAT publicó guías distintas para ingresos por sueldos y salarios, plataformas digitales y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Antes de capturar o enviar información, identifica el tipo de ingreso recibido durante 2024 y consulta la guía oficial que corresponda:
Estas guías explican cómo presentar según esos casos, pero no son una lista completa de quién tiene obligación legal de declarar ni de las excepciones. Si no sabes si estabas obligado, revisa las disposiciones oficiales aplicables a tu régimen e ingresos de 2024 o pide asesoría para tu situación concreta.
Cuándo presentarla si aún está pendiente
El ejercicio 2024 ya pasó. La fecha del 31 de julio mencionada en la orientación del SAT corresponde a la facilidad de devolución automática, no a la fecha límite general de la declaración anual. Las fuentes oficiales citadas no permiten confirmar aquí la fecha general original para presentar la declaración del ejercicio 2024; por eso no debe confundirse el plazo de esa facilidad con el calendario ordinario.
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Si todavía debes presentarla, entra al portal vigente del SAT y verifica qué tipo de declaración corresponde a tu caso: una normal pendiente o una complementaria para corregir una declaración ya presentada. Las consecuencias de presentar tarde dependen de las circunstancias y no se determinan de manera individual en esta guía.
Cómo presentar la declaración en el aplicativo del SAT
- Entra al aplicativo Declaración Anual para Personas. El SAT documenta el flujo y las opciones del aplicativo en sus guías de presentación.
- Elige “Presentar declaración”. Selecciona la configuración y el formulario de acuerdo con los ingresos percibidos durante 2024. Usa la guía específica para salarios, plataformas digitales o RESICO, según corresponda.
- Revisa la información precargada antes de enviar. Comprueba ingresos, retenciones, deducciones personales y datos bancarios aplicables a tu caso. No des por correcto un dato solo porque aparece precargado.
- Envía y conserva el acuse. Guarda el comprobante de presentación para futuras consultas. El menú del aplicativo también permite consultar declaraciones, imprimir acuses y consultar declaraciones pagadas.
- Vuelve a consultar el estado de la declaración. Si solicitaste devolución, verifica después su estatus y cualquier resultado o requerimiento en el portal del SAT.
Las instrucciones de captura pueden variar por régimen. Si un campo o una opción no coincide con tu situación, no elijas una alternativa al azar: consulta la guía correspondiente o la orientación vigente del SAT.
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Qué revisar sobre deducciones personales
El SAT menciona entre los ejemplos de deducciones personales gastos médicos, hospitalarios y dentales, intereses de créditos hipotecarios y servicios profesionales de psicología y nutrición. La categoría del gasto por sí sola no garantiza que sea deducible: cada concepto está sujeto a sus propios requisitos fiscales y documentales. Conserva los comprobantes y verifica la orientación vigente del SAT antes de incluirlo en el cálculo. La orientación sobre otros ingresos contiene ejemplos de estas categorías en esta página del SAT.
Independent reader supportYour contribution helps us test, update, and keep practical guides available for everyone.Si resulta saldo a favor: devolución automática o solicitud manual
El cálculo puede resultar en saldo a favor. Para solicitar la devolución automática, debes elegir la opción de devolución al presentar y cumplir las condiciones aplicables. La facilidad no funciona para todos los casos ni para recuperar automáticamente saldos de ejercicios distintos al año inmediato anterior. El SAT también señala supuestos excluidos, como ingresos derivados de copropiedad, sociedad conyugal o sucesión. Revisa las condiciones completas en la página oficial Obtener tu devolución y en la Regla 2.3.2.
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Condiciones de la devolución automática
- La CLABE registrada debe tener 18 dígitos, estar activa y pertenecer al contribuyente.
- Para saldos de hasta MXN 10,000, la orientación vigente del SAT permite presentar con Contraseña.
- Para saldos mayores de MXN 10,000 y hasta MXN 150,000, la autenticación depende de si se selecciona una cuenta bancaria precargada o se captura otra. Si se registra una cuenta distinta de las precargadas, se requiere e.firma o e.firma portable. La regla del SAT para 2024 también contempla e.firma o e.firma portable en el intervalo de MXN 10,001 a MXN 150,000; revisa la disposición aplicable a la declaración que estás presentando y las condiciones concretas de la cuenta.
- Los saldos superiores a MXN 150,000 no entran en la facilidad automática.
- Para la facilidad automática, la regla establece presentar dentro del plazo aplicable, a más tardar el 31 de julio del año de presentación. Ese plazo se refiere a solicitar la devolución automática, no al plazo general para presentar la declaración anual.
Los requisitos administrativos de devolución pueden cambiar. Si se trata de una declaración presentada fuera del periodo original, confirma en el portal del SAT si el saldo puede tramitarse automáticamente o requiere una solicitud distinta.
Cuándo usar el Formato Electrónico de Devoluciones
Si el saldo supera MXN 150,000 o no puedes usar la facilidad automática, el SAT indica tramitar la devolución mediante el Formato Electrónico de Devoluciones (FED). La ficha de Solicitud de devolución de ISR describe el flujo general: entrar al portal, autenticarse, elegir la solicitud de devolución, completar el formulario, adjuntar los archivos requeridos en formato comprimido, enviar y conservar el acuse.
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La ficha indica un plazo de cinco años desde que se determinó el saldo a favor para solicitar la devolución. Los anexos dependen del caso: confirma cuáles pide el sistema para tu trámite y no supongas que todas las solicitudes requieren los mismos documentos. Si una devolución automática fue parcial o rechazada, consulta primero el estatus y los motivos que muestre el SAT; el resultado puede indicar qué alternativa corresponde.
| Vía de devolución | Monto y condiciones clave | Plazo o trámite |
|---|---|---|
| Devolución automática | Hasta MXN 10,000: la orientación vigente del SAT permite usar Contraseña. De MXN 10,001 a MXN 150,000: la autenticación y el uso de CLABE dependen de las condiciones de cuenta precargada; una cuenta distinta requiere e.firma o e.firma portable. CLABE activa de 18 dígitos a nombre del contribuyente. | Se elige devolución al presentar; la facilidad contempla el año inmediato anterior y el plazo señalado por la regla, hasta el 31 de julio del año de presentación. Hay supuestos excluidos. |
| Formato Electrónico de Devoluciones (FED) | Aplicable, entre otros casos, si el saldo excede MXN 150,000 o no procede la facilidad automática. Los documentos dependen del trámite. | Solicitud manual en el portal del SAT. La ficha indica cinco años desde que se determinó el saldo a favor. |
La descripción del mecanismo automático se basa en la orientación del SAT, la Regla 2.3.2 y el Anexo 1-A de la RMF 2024.
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